Tvrtke, nekretnine, bankovni računi: kako obitelji zadržavaju pregled nad imovinom
Sa svakom tvrtkom, nekretninom i bankovnim odnosom obiteljska imovina postaje malo nepreglednija. Dok jedna osoba sve drži u glavi, to funkcionira. Najkasnije pri nasljeđivanju, selidbi ili u izvanrednoj situaciji pokazuje se ima li obitelj pregled.
- Tijekom godina imovina i odgovornosti često se rasporede na više tvrtki, banaka, nekretnina i zemalja. Na kraju pregled obično ima samo jedna osoba.
- Pregled imovine, kalendar rokova i jasne punomoći sprječavaju skupe pogreške, poput propuštenih rokova, neusklađenih poreznih prijava ili zastoja u izvanrednoj situaciji.
- Jedna stalna kontakt osoba koja objedinjuje informacije i usklađuje se s bankama, odvjetnicima i poreznim savjetnicima rasterećuje cijelu obitelj.
Kako se gubi pregled
Gotovo nijedna obitelj ne planira svoju imovinsku strukturu na papiru. Ona raste: uz tvrtku dolazi društvo za nekretnine, uz glavnu banku depo u drugoj banci, uz dom u Švicarskoj kuća za odmor u inozemstvu, a kasnije možda i holding za nasljeđivanje. Svaka jedinica ima vlastite dokumente, rokove i savjetnike.
To funkcionira dok jedna osoba sve drži u glavi. Problem nastaje kada ta osoba više nije dostupna, kada se promijeni savjetnik ili kada predstoje odluke koje zahtijevaju pogled na cjelinu: nasljeđivanje, prodaja, selidba ili ostavina.
Što može poći po zlu
- Rokovi za porezne prijave, glavne skupštine ili PDV propuštaju se jer svatko pretpostavlja da se netko drugi brine o tome.
- Porezne prijave tvrtke i vlasnika ne podudaraju se, primjerice kod zajmova, najamnina ili plaća između obitelji i tvrtke.
- Računi u inozemstvu nedostaju u poreznoj prijavi. Od 2018. švicarska porezna uprava putem automatske razmjene informacija dobiva izvješća o inozemnim računima osoba s prebivalištem u Švicarskoj.
- Ugovori između tvrtke i obitelji nisu sklopljeni po tržišnim uvjetima. Porezna uprava to može tretirati kao prikrivenu isplatu dobiti.
- U izvanrednoj situaciji nedostaju punomoći. U slučaju nesposobnosti ili smrti nitko ne može djelovati, računi se blokiraju, a odluke u tvrtkama ostaju na čekanju.
Što sadrži dobar pregled imovine
Dobar pregled nije fascikl pun izvoda, nego jedna stranica koja prikazuje cijelu strukturu i iza nje popis koji se ažurira svake godine.
- Tvrtke s udjelima, organima i pravom potpisa
- Nekretnine s vlasnikom, hipotekama i namjenom
- Bankovni odnosi, depoi i punomoći
- Zajmovi unutar obitelji i s tvrtkama
- Osiguranja i mirovinska štednja
- Porezna vrijednost i procijenjena tržišna vrijednost
- Nadležni savjetnici i kontakt osobe
- Rokovi i datumi koji se ponavljaju
- Likvidnost: što dospijeva u sljedećim mjesecima
- Gdje se čuvaju izvornici ugovora
Kalendar rokova
Mnoge se obveze ponavljaju svake godine. Ako se vode u zajedničkom kalendaru, ništa se ne gubi. Tipični unosi su:
- porezne prijave obitelji i tvrtki, uključujući produljenja
- godišnji zaključci i glavne skupštine, koje se moraju održati u roku od šest mjeseci nakon kraja poslovne godine
- obračuni PDV-a, obično tromjesečni
- hipoteke koje istječu i razdoblja fiksne kamate
- porezi i davanja na nekretnine u inozemstvu
Priprema za izvanrednu situaciju
Ni najbolji pregled ne pomaže mnogo ako nitko ne smije djelovati. Provjerite postoje li sljedeći dokumenti i jesu li još ažurni:
- Nalog za skrb (Vorsorgeauftrag): određuje tko Vas zastupa u osobnim i financijskim pitanjima ako izgubite sposobnost odlučivanja. Mora biti vlastoručno napisan ili javnobilježnički ovjeren.
- Bankovne punomoći za sve račune, uključujući one u inozemstvu, te vrijede li i nakon smrti.
- Prava potpisa u tvrtkama, kako bi se poslovanje moglo nastaviti.
- Oporuka i bračni ugovor, usklađeni s današnjom strukturom i s imovinom u inozemstvu.
Samoprovjera: koliko je dobar Vaš pregled?
Bi li Vaša obitelj sutra imala pregled?
Označite što već danas vrijedi.
Kako podržavam obitelji
S Vama izrađujem pregled imovine, udjela i likvidnosti, brinem se o Vašim švicarskim poreznim pitanjima i pratim rokove i termine. Izravno komuniciram s bankama, odvjetnicima i poreznim savjetnicima, tako da ne morate sami usklađivati svako pitanje. Pri nasljeđivanju i smjeni generacija podržavam financijska i administrativna pitanja.
Ne upravljam imovinom i ne dajem preporuke za ulaganja. Za pitanja ulaganja surađujem s Vašom bankom ili upraviteljem imovine, a za pitanja nasljednog prava s Vašim odvjetnikom ili javnim bilježnikom.
Igor Pavlovic računovodstveni je savjetnik i revizor u Luzernu. Prati poduzetnike i imućne privatne osobe u pitanjima poreza, nasljeđivanja i revizije, uključujući slučajeve s međunarodnim elementom. Savjetuje na njemačkom, engleskom, francuskom i hrvatskom jeziku.